Большинство российских компаний используют безналичный способ расчета. Счет, который применяется для таких транзакций, называют расчетным. Он необходим для контроля и учета средств предприятия. С помощью специальных программ и приложений выполняется отправка платежей. Контрагенты и покупатели — физические лица осуществляют расчет безналичным путем, все операции видны в банковской выписке. 

Что такое расчетный счет простыми словами и для чего он нужен 

Индивидуальные предприниматели и юридические лица, независимо от организационно-правовой формы, согласно требованиям российского законодательства, не обязаны открывать расчетный счет. Открывать его или нет, решает каждый ИП или компания.

Но без счета появляется ряд ограничений. Например, запрет на расчеты наличными в рамках одного договора более ста тысяч рублей, невозможность подключения эквайринга. Поэтому ИП и ООО обычно обращаются в банк и открывают расчетный счет.

Применяется он для транзакций, связанных исключительно с бизнесом. Это уникальная запись, состоящая из двадцати цифр. С её помощью возможно идентифицировать клиента. Указывается он в счетах на оплату, договорах и прочей бухгалтерской документации и позволяет:

хранить деньги и контролировать обороты
выписывать счета на оплату
получать деньги от покупателей за реализованную продукцию, предоставленные услуги, аренду, перевозки и пр.
инкассировать выручку с торговой точки
выполнять переводы зарубежным партнерам
выполнять перечисление зарплаты работникам в рамках зарплатного проекта
пользоваться банковскими продуктами и сервисами
проводить тендеры и участвовать в торгах
получать проценты на остаток средств
перечислять налоги и сборы

Счет упрощает бизнес-деятельность. Управление средствами выполняется с помощью программ и приложений. Отправлять платежи и проверять выписки можно удаленно из любой точки мира, используя интернет-банк или мобильное приложение. Какие операции можно выполнять? Давайте подробно рассмотрим основные действия.

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую
Всё просто: банк готовит документы и отправляет в налоговую, а тем временем вы занимаетесь бизнесом!
Открыть ИП или ООО

Зачисление и снятие наличных средств

Если деятельность компании связана с приемом наличных платежей, вносить выручку можно на расчетный счет. Зачисление выполняется через кассу в отделении банка, с помощью банкоматов или терминалов. 

Стоит отметить, что большой объем наличности может вызывать вопросы со стороны службы безопасности кредитно-финансовой организации и налоговой. Сотрудники банка имеют право запросить документы, подтверждающие, что доход получен легальным путем. 

Юридические лица могут использовать средства со счета на нужды, связанные с коммерческой деятельностью. При этом расходование средств со счета компании подлежит документальному подтверждению. Индивидуальные предприниматели имеют право снимать любые сумму и тратить их по своему усмотрению. 

За операции по снятию наличных банк обычно берет комиссию, зачастую устанавливается ежедневный или ежемесячный лимит. Например, ограничение по снятию наличных не более 100 тысяч в месяц. Если клиент превышает эту сумму, устанавливается повышенная комиссия за вывод.

Получить деньги со счета можно в кассе банковского учреждения. Также можно заказать корпоративную карту, привязанную к счету и снимать деньги через банкоматы. Для снятия больших сумм подойдет первый вариант, поскольку на вывод наличных с карт обычно устанавливается лимит.

Платежи поставщикам и оплата налогов и сборов

Можно выполнять переводы со счета в пользу поставщиков сырья, материалов, услуг. Выполняется операция на основании сформированной платежки с указанием банковских реквизитов контрагента. Платежка оформляется в специальной программе или приложении, заверяется подписью, при электронном документообороте используется ЭЦП. 

Для перечисления налогов и сборов необходимо узнать реквизиты этих платежей. Их можно найти на официальных сайтах ведомств. Отправка средств выполняется с помощью платежного поручения. Не обязательно печатать документ на бумажном носителе. Практически все финансовые учреждения предоставляют возможность отправки средств дистанционно с применением цифровой подписи. 

Переводы физическим лицам и прием платежей от клиентов

Юридические лица и ИП имеют право осуществлять переводы физическим лицам. ИП без ограничений, юрлица только для оплаты товаров или услуг, предназначенных для ведения бизнес-деятельности.

К переводам физлицам можно отнести и выплаты зарплаты. При заключении договора с банком можно подключить зарплатный проект и переводить деньги в его рамках. В этом случае лимит на переводы не будет действовать.

Используя банковские реквизиты, предоставленных ООО или ИП, покупатели имеют возможность безналично оплачивать товары, услуги, любую приобретенную продукцию. Чаще всего такие операции осуществляют юридические лица.

В магазинах и точках реализации услуг клиенты могут выполнять банковский перевод с помощью банковских карт, если у продавца заключен договор эквайринга. В процессе оплаты с карты клиента при помощи платежного терминала списываются средства в пользу продавца. Существует несколько видов этой услуги — торговый, мобильный, интернет эквайринг.

Как выглядит расчетный счет

Номер содержит двадцать цифр. Их порядок не является случайным, каждая цифра имеет определенное значение. Запись состоит из шести блоков:

  1. Первые три цифры — свидетельствует о том, кто является держателем счета. Например, для ИП начальные цифры 408, для ООО — 407, для государственных учреждений — 406/405.  
  2. Следующие две цифры — балансовый счет второго порядка. Значение зависит от первого блока и расшифровывается в совокупности с первыми тремя значениями. 
  3. Третий блок из трех цифр означает валюту счета. В национальной валюте определяется как 810, доллар — 840, а 978 — евро. 
  4. Девятая цифра является контрольной, имеет особе значение для работников банковского учреждения. По этому номеру можно определить, действителен ли номер. 
  5. Блок из следующих цифр идентифицирует кредитную организацию, в которой открыт счет. 
  6. Остальные 7 цифр — уникальный номер, присвоенный банком. 

Более детальная информация относительно расшифровки значений указана в Приложении №1 Положения №579-П Банка РФ от 27.02.2017 года. Номер необходим для предоставления реквизитов клиентам, которые будут рассчитываться безналичным путем. Но это не единственный реквизит, для выполнения платежа необходимо указывать ряд других значений:

  • БИК
  • название банка
  • нумерация корсчета
  • наименование организации/ИП
  • р/с
  • ИНН
  • КПП

При изменении одного из этих пунктов необходимо в срочном порядке уведомить контрагентов. В противном случае средства, отправленные на неверные реквизиты, можно будет вернуть, но эта процедура займет около 7 рабочих дней. 

Пример

Например, реквизиты предпринимателя, должны выглядеть следующим образом:

ИП Литвинов А.П.

ОГРН ИП 1234567891234567

ИНН 123456789123

12000, г. Москва, Ленинградский пр-т

р/с 40802810412345678912

Далее пишется БИК, название банка, корсчет. 

Что такое лицевой счет и для чего он нужен

Существует ошибочное понятие, что между лицевым и расчетным счетом нет особой разницы, на самом деле это не так. Лицевой необходим для выполнения операций, не связанных с основными направлениями бизнес-деятельности предпринимателя. Для его оформления требуется меньше документов, требования минимальны. 

Преимущественно он открывается для определенных целей — больших переводов, например, при сделках по продаже недвижимости, транспортных средств, приема платежей от населения и др. Кроме того, открываются лицевые счета для приема оплаты услуг ЖКХ, мобильные операторы открывают его для своих абонентов, налоговая для налогоплательщиков, банк при подключении зарплатного проекта для каждого сотрудника.

ИП и юридическим лицам не запрещено пользоваться лицевыми счетами. Но применять их для сделок, непосредственно касающихся деятельности компании, нельзя. Даже однократный неправомерный перевод средств на лицевой счет, могут стать основанием для блокировки и последующей проверки. Поэтому, сообщать номер своим клиентам не нужно, это может повлечь ряд вопросов. Основанием для открытия лицевого могут быть операции, связанные с общественной деятельностью, погашением ссуды или ее получением. 

Как выглядит лицевой счет

Это запись, содержащая двадцать цифр. Порядок и значение зависят от держателя, его статуса, валюты операций, банковского учреждения. Он состоит из следующих блоков:

  1. С 1 по 3 цифру. Набор значений определяет статус клиента. По этим цифрам можно определить, кто является владельцем — физическое лицо, ИП, компания или государственная организация. 
  2. Четвертое и пятое значение говорит о специфике расчетов. 
  3. Блок с 6 по 8 цифру определяет валюту, в которой проводятся операции. 
  4. Девятая цифра позволяет определить, действителен счет и правильно ли он указан. 
  5. Следующий четырехзначный номер обозначает банковское учреждение.
  6. Последние 7 цифр идентифицируют клиента. 

Количество знаков и структура может отличаться в зависимости от назначения. 

Пример

Лицевой счет указывается в выписке из финансового учреждения, содержит уникальный номер из двадцати цифр. Если счет открыт на физлицо, например, сотрудника предприятия, то в выписке указываются личные данные, отметки, различные сведения. Порядок цифр зависит от специфики счета, он может быть инвестиционным, сберегательным и др. 

Чем отличается расчетный счет от лицевого

Рассмотрим основные отличия двух вариантов:

Лицевой Расчетный 
Открывается для физических лиц Открывается только для юридических лиц и ИП
Для персонального использования Для безналичных расчетов в рамках бизнес-деятельности
Открывается обычно по паспорту Открывается после предоставления пакета документов, перечень определяется конкретным банком
Используется в банковской, финансовой, страховой сфере, сотовыми операторами, интернет-провайдерами и т.д. Используется банками

Как видим, это совершенно разные счета. На лицевой нельзя зачислять деньги от осуществления бизнес-деятельности, он предназначен только для персональных нужд владельца. Получателем платежей при указании номера счета является банк, но в назначении платежа пишется, что это поступление для зачисления на лицевой счет такого-то лица.

Расчетный создан исключительно для бизнеса. Позволяет проводить расчеты с контагентами, клиентами, оплачивать  товары, услуги, перечислять налоги, сборы и т.д.