Работать на себя можно в любом возрасте. Законодательство РФ не запрещает регистрацию в качестве ИП людям, достигшим пенсионного возраста. Единственным требованием является дееспособность. Процедура регистрации не отличается от стандартной. Разберемся, какие льготы получает пенсионер в качестве ИП. Как предпринимательство отразиться на размере пенсии? Нужно ли платить взносы на социальное страхование?

Плюсы и минусы при оформлении ИП на пенсионера

Сразу определим преимущества и недостатки регистрации пенсионера в качестве ИП.

Люди пенсионного возраста ежемесячно получают доход в виде пенсии. Размер пенсионного обеспечения можно увеличить за счет перечисления страховых взносов в качестве предпринимателя.
Предприниматели-пенсионеры могут использовать льготные режимы налогообложения. Для старта бизнеса не требуется внесение уставного капитала, как в случае с ООО. Отчетность подается раз в три месяца или раз в год, в соответствии с выбранным налоговым режимом. Предпринимателям, в зависимости от сферы деятельности, можно работать с наличными, кассовый аппарат обязателен для отдельных случаев.
Для ИП нет обязательных требований в создании печати и открытии расчетного счета. А при желании прекратить деятельность, не нужно проходить длительную процедуру ликвидации. Сроки закрытия ИП в ФНС составляют 5 рабочих дней.
Отчетность для ИП необходимо сдавать по месту прописки. Это не всегда удобно, если фактически ИП находится в другом регионе. Этот недостаток решается дистанционной отправкой отчетов с использованием бухгалтерских сервисов и цифровой подписи.
К минусам ИП можно отнести необходимость перечисления взносов, даже при отсутствии деятельности. Законом не предусмотрены дополнительные льготы в части налогообложения для людей пенсионного возраста.
Также необходимо отметить, что граждане, получающие доплату до прожиточного минимума, теряют этот доход. Как только пенсионер получает статус ИП, он признается работающим и автоматически лишается такой поддержки.
Также индивидуальный предприниматель несет полную ответственность по всем сделкам. Отвечает своим имуществом и недвижимостью в случае, если предпринимательская деятельность несет убытки. Гасит долги по сделкам, заработной плате и договорам с поставщиками собственными средствами.

Какие льготы у пенсионеров при открытии ИП

Для людей пенсионного возраста не предусмотрены какие-либо льготы при открытии ИП. Требования к пенсионерам предпринимателям такие же, как и к другим ИП в части уплаты налогов, сборов на медицинское и пенсионное страхование. Но закон не запрещает пенсионерам пользоваться общими льготами для ИП:

  • применение льготных систем налогообложения
  • освобождение от уплаты НДФЛ
  • работа без открытия расчетного счета

Освобождены от уплаты НДФЛ в соответствии со ст.145 НК РФ предприниматели, доход которых от деятельности ИП не превышает 2 000 000 руб. в течение квартала. 

Важно! Эта норма не распространяется на с/х производителей, продавцов подакцизного товара и импортной продукции.  

Льготный налоговый режим индивидуальный предприниматель может выбрать на этапе регистрации или в течение 30 дней с этого момента. Предусмотрено несколько вариантов налогообложения, при которых ИП может сэкономить на налогах — ЕСХН, патент, УСН, НПД. 

 Модульбанк

Ещё один банк, предпочитающий работать с бизнесом. Занимает первое место, как самый инновационный. Разработал качественные сервисы для предпринимателей, внедряет новые технологии, автоматизирует процессы. Выдает кредиты по индивидуальным ставкам с начислением процентов, только, если вы пользуетесь деньгами.

круглосуточная техподдержка с собственной нейросетью Эм
удаленное обслуживание
дополнительные услуги: общение с налоговой по вашим вопросам, ведение бухгалтерии, проверка контрагентов
расчетный счет можно открыть по телефону
Для недавно созданных ИП и ООО или клиентов, заключивших договор обслуживания с банком менее 12 месяцев назад, банк имеет право временно установить индивидуальные лимиты, независимо от выбранного тарифа

Тарифы Модульбанка для ИП и ООО

Модульбанк не стоит на месте, постоянно расширяет спектр своих услуг, разрабатывает и внедряет новые тарифные планы. Сегодня банк предлагает своим клиентам 3 выгодных тарифа. Отличительной особенностью является то, что на одном из тарифных планов можно снимать со счета до 1 000 000 рублей без каких-либо комиссий, чем могут похвастаться далеко не все банки. В целом, стоимость обслуживания для предпринимателей одна из самых выгодных:

Тариф Модульбанка "Ничего лишнего"
0₽
Стоимость открытия
0₽
Обслуживание счета
0₽
Исходящий платеж
Открыть счет в Модульбанке
Подробнее
Количество бесплатных платежей

бесплатно

Входящие платежи и переводы

до 100 тыс. ₽ — 0,75%
от 100 тыс. до 500 тыс. ₽ — 1%
от 500 тыс. ₽ — 3%

Снятие наличных со счета

500₽

Снятие наличных с бизнес-карты

до 100 тыс. ₽ — 2,5%
от 100 тыс. до 300 тыс. ₽ — 5%
от 300 тыс. ₽ — 6%

Переводы на счета физ.лиц

0₽

Пополнение счета

до 100 тыс. ₽ — 0,75%
от 100 тыс. до 500 тыс. ₽ — 1%
от 500 тыс. ₽ — 3%

Тариф Модульбанка "Оптимальный"
0₽
Стоимость открытия
690₽
Обслуживание счета
19₽
Исходящий платеж
Открыть счет в Модульбанке
Подробнее
Количество бесплатных платежей

0₽

Входящие платежи и переводы

0₽

Снятие наличных со счета

до 50 тыс. ₽ — 1% + 70 ₽
от 50 тыс. до 600 тыс. ₽ — 2,5% + 70 ₽
от 600 тыс. до 1 млн. ₽ — 5% + 70 ₽
от 1 млн. ₽ — 6% + 70 ₽

Снятие наличных с бизнес-карты

50 тыс. ₽ — бесплатно
от 50 тыс. до 300 тыс. ₽ — 2,5%
от 300 тыс. до 500 тыс. ₽ — 5%
от 500 тыс. ₽ — 6%

Переводы на счета физ.лиц

до 300 тыс. ₽ — 19 ₽
от 300 тыс. до 500 тыс. ₽ — 1%
от 500 тыс. ₽ — 3%

Пополнение счета

0₽

Тариф Модульбанка "Безлимитный"
0₽
Стоимость открытия
4900₽
Обслуживание счета
0₽
Исходящий платеж
Открыть счет в Модульбанке
Подробнее
Количество бесплатных платежей

бесплатно

Входящие платежи и переводы

до 100 тыс. ₽ — 0,75% + 50 ₽
от 100 тыс. до 1 млн. ₽ — 2,5% + 50 ₽
от 1 млн. до 1,5 млн. ₽ — 5% + 50 ₽
от 1,5 млн. ₽ — 6% + 50 ₽

Снятие наличных со счета

100 тыс. ₽ — бесплатно
от 100 тыс. до 500 тыс. ₽ — 2,5%
от 500 тыс. до 1 млн. ₽ — 5%
от 1 млн. ₽ — 6%

Снятие наличных с бизнес-карты

100 тыс. ₽ — бесплатно
от 100 тыс. до 500 тыс. ₽ — 2,5%
от 500 тыс. до 1 млн. ₽ — 5%
от 1 млн. ₽ — 6%

Переводы на счета физ.лиц

500 тыс. ₽ — бесплатно
от 500 тыс. до 1 млн. ₽ — 1%
от 1 млн. ₽ — 3%

Пополнение счета

0₽

 Альфа-Банк 

Крупнейший частный банк с хорошо развитой сетью подразделений, представлен практически во всех регионах России. Работает с 1990 года, осуществляет все виды банковских операций, существующих на рынке финансовых услуг. Ориентирован на постоянное улучшение качества обслуживания и технологий. 

счет для бизнеса онлайн за 5 минут
возможность создать индивидуальный тарифный план, включив в него только нужные услуги
платежи в бюджет и бизнес-клиентам Альфа-Банка без комиссии, процент на остаток каждый день
продленный операционный день
онлайн-сервис Светофор, показывающий возможные риски блокировки счета по 115‑ФЗ
частые кредитные предложения по СМС-рассылке


У Альфа-Банка огромный опыт в обслуживании ИП и ООО, банк предоставляет один из лучших сервисов в стране и разработал специальные тарифы, которые подойдут для любого вида бизнеса.

Тарифы Альфа Банка для ИП и ООО

Тариф Альфа-Банк "Лучший старт"
0₽
Стоимость открытия
490₽
Обслуживание счета
50₽
Исходящий платеж
Открыть счет в Альфа банк
Подробнее
Количество бесплатных платежей

3

Входящие платежи и переводы

0₽

Снятие наличных со счета

до 300 тыс. ₽ — 2% мин. 250 ₽
от 300 тыс. до 1 млн. ₽ — 3%
от 1 млн. до 2 млн. ₽ — 5%
от 2 млн. ₽ — 11%

Снятие наличных с бизнес-карты

до 150 тыс. ₽ — 1,25% мин. 129 ₽
от 150 тыс. до 300 тыс. ₽ — 1,5%
от 300 тыс. до 1 млн. ₽ — 2,5%
от 1 млн. до 2 млн. ₽ — 4%
от 2 млн. ₽ — 10%

Переводы на счета физ.лиц

до 150 тыс. ₽ — 0,5% + 50 ₽
от 150 тыс. до 500 тыс. ₽ — 1,25% + 50 ₽
от 500 тыс. до 2 млн. ₽ — 2,25% + 50 ₽
от 2 млн. ₽ — 4% + 50 ₽

Пополнение счета

150 тыс. ₽ — бесплатно
от 150 тыс. ₽ — 0,3%

Тариф Альфа-Банк "Удачный выбор"
0₽
Стоимость открытия
1690₽
Обслуживание счета
25₽
Исходящий платеж
Открыть счет в Альфа банк
Подробнее
Количество бесплатных платежей

10

Входящие платежи и переводы

0₽

Снятие наличных со счета

до 200 тыс. ₽ — 2,5% мин. 200 ₽
от 200 тыс. до 1,5 млн. ₽ — 3%
от 1,5 млн. до 3 млн. ₽ — 5%
от 3 млн. ₽ — 11%

Снятие наличных с бизнес-карты

до 200 тыс. ₽ — 1,5% мин. 159 ₽
от 200 тыс. до 500 тыс. ₽ — 1,5% мин. 159 ₽
от 500 тыс. до 1,5 млн. ₽ — 2,5%
от 1,5 млн. до 3 млн. ₽ — 4%
от 3 млн. ₽ — 10%

Переводы на счета физ.лиц

до 150 тыс. ₽ — 0,5% + 25 ₽
от 150 тыс. до 650 тыс. ₽ — 1,25% + 25 ₽
от 650 тыс. до 3 млн. ₽ — 2,25% + 25 ₽
от 3 млн. ₽ — 4% + 50 ₽

Пополнение счета

500 тыс. ₽ — бесплатно
от 500 тыс. ₽ — 0,2%

Тариф Альфа-Банк "ВЭД+"
0₽
Стоимость открытия
3690₽
Обслуживание счета
25₽
Исходящий платеж
Открыть счет в Альфа банк
Подробнее
Количество бесплатных платежей

15

Входящие платежи и переводы

0₽

Снятие наличных со счета

до 800 тыс. ₽ — 2% мин. 180 ₽
от 800 тыс. до 2 млн. ₽ — 3%
от 2 млн. до 4 млн. ₽ — 4,5%
от 4 млн. ₽ — 10,5%

Снятие наличных с бизнес-карты

до 300 тыс. ₽ — 0,75% мин. 180 ₽
от 300 тыс. до 800 тыс. ₽ — 1,5%
от 800 тыс. до 2 млн. ₽ — 2,5%
от 2 млн. до 4 млн. ₽ — 4%
от 4 млн. ₽ — 10%

Переводы на счета физ.лиц

до 150 тыс. ₽ — 0,5% + 25 ₽
от 150 тыс. до 800 тыс. ₽ — 1,25% + 25 ₽
от 800 тыс. до 4 млн. ₽ — 2,25% + 25 ₽
от 4 млн. ₽ — 4% + 25 ₽

Пополнение счета

1 млн. ₽ — бесплатно
от 1 млн. ₽ — 0,1%

Тариф Альфа-Банк "Всё, что надо"
0₽
Стоимость открытия
9990₽
Обслуживание счета
0₽
Исходящий платеж
Открыть счет в Альфа банк
Подробнее
Количество бесплатных платежей

Бесплатно

Входящие платежи и переводы

0₽

Снятие наличных со счета

до 500 тыс. ₽ — бесплатно
от 500 тыс. до 1,5 млн. ₽ — 3%
от 1,5 млн. до 2 млн. ₽ — 4%
от 2 млн. до 3 млн. ₽ — 5%
от 3 млн. до 5 млн. ₽ — 9%
от 5 млн. ₽ — 11%

Снятие наличных с бизнес-карты

до 500 тыс. ₽ — бесплатно
от 500 тыс. до 1,5 млн. ₽ — 2,5%
от 1,5 млн. до 3 млн. ₽ — 4%
от 3 млн. до 5 млн. ₽ — 8%
от 5 млн. ₽ — 10%

Переводы на счета физ.лиц

до 300 тыс. ₽ — 0,5% + 25 ₽
от 300 тыс. до 1 млн. ₽ — 1,25% + 25 ₽
от 1 млн. до 5 млн. ₽ — 2,25% + 25 ₽
от 5 млн. ₽ — 4% + 25 ₽

Пополнение счета

2 млн. ₽ — бесплатно
от 2 млн. ₽ — 0,1%

Тариф Альфа-Банк "Просто 1%"
0₽
Стоимость открытия
1% от поступлений до 1 млн ₽ в месяц, 2% — до 3 млн ₽, 3% — от 3 млн ₽
Обслуживание счета
0₽
Исходящий платеж
Открыть счет в Альфа банк
Подробнее
Входящие платежи и переводы

до 1 млн. ₽ — 1%
от 1 млн. до 3 млн. ₽ — 2%
от 3 млн. ₽ — 3%

Снятие наличных со счета

до 1 млн. ₽ — бесплатно
от 1 млн. ₽ — 11%

Снятие наличных с бизнес-карты

до 1,5 млн. ₽ — бесплатно
от 1,5 млн. ₽ — 10%

Переводы на счета физ.лиц

до 6 млн. ₽ — бесплатно
от 6 млн. ₽ — 10%, мин 100 ₽

Пополнение счета

до 1 млн. ₽ — 1%
от 1,5 млн. до 3 млн. ₽ — 2%
от 3 млн. ₽ — 3%

 Сбербанк

Самый крупный и старейший банк России с высочайшим уровнем надежности. Несмотря на свою популярность, не стоит на месте, активно улучшает клиентский сервис, техническую поддержку, внедряет новые технологии. Сбербанк имеет самое большое количество отделений и банкоматов в каждом регионе России. Есть тарифы с бесплатным обслуживанием при отсутствии активности по счету.

бесплатное открытие счета
более 35 онлайн-сервисов для бизнеса
удаленная бухгалтерия
высокая надежность операций за счет использования собственной расчетной системы
кредитные бизнес-карты со льготным периодом до 110 дней
зачисление наличных на кредитные карты производится с задержкой до суток


Самый крупный и самый известный банк в России предлагает бизнесменам много тарифных планов, как для большого так и для малого бизнеса. В статье мы рассмотрим самые популярные тарифы для ИП и ООО от Сбербанка:
  

Тарифы Сбербанка для ИП и ООО

Тариф Сбербанк "Легкий старт"
0₽
Стоимость открытия
0₽
Обслуживание счета
199₽
Исходящий платеж
Открыть счет в СберБанке
Подробнее
Количество бесплатных платежей

3

Входящие платежи и переводы

0₽

Снятие наличных со счета

до 5 млн. ₽ — 7%
от 5 млн. ₽ — 10%

Снятие наличных с бизнес-карты

до 300 тыс. ₽ — 2,5%, мин. 400 ₽
от 300 тыс. до 1,5 млн. ₽ — 3%
от 1,5 млн. до 5 млн. ₽ — 7%
от 5 млн. ₽ — 10%

Переводы на счета физ.лиц

150 тыс. ₽ — бесплатно
от 150 тыс. до 400 тыс. ₽ — 1%
от 300 тыс. до 1,5 млн. ₽ — 1,7%
от 1,5 млн. до 5 млн. ₽ — 3,5%
от 5 млн. ₽ — 8%

Пополнение счета

1%

Тариф Сбербанк "Набирая обороты"
0₽
Стоимость открытия
990₽
Обслуживание счета
100₽
Исходящий платеж
Открыть счет в СберБанке
Подробнее
Количество бесплатных платежей

10

Входящие платежи и переводы

0₽

Снятие наличных со счета

до 300 тыс. ₽ — 2,5%, мин. 500 ₽
от 300 тыс. до 1,5 млн. ₽ — 3,5%
от 1,5 млн. до 5 млн. ₽ — 7%
от 5 млн. ₽ — 10%

Снятие наличных с бизнес-карты

до 300 тыс. ₽ — 2,5%, мин. 400 ₽
от 300 тыс. до 1,5 млн. ₽ — 3%
от 1,5 млн. до 5 млн. ₽ — 7%
от 5 млн. ₽ — 10%

Переводы на счета физ.лиц

150 тыс. ₽ — бесплатно
от 150 тыс. до 400 тыс. ₽ — 1%
от 300 тыс. до 1,5 млн. ₽ — 1,7%
от 1,5 млн. до 5 млн. ₽ — 3,5%
от 5 млн. ₽ — 8%

Пополнение счета

до 100 тыс. ₽ — 0,55%, мин. 200 ₽
от 100 тыс. ₽ — 0,4%

Тариф Сбербанк "Полным ходом"
0₽
Стоимость открытия
3490₽
Обслуживание счета
100₽
Исходящий платеж
Открыть счет в СберБанке
Подробнее
Количество бесплатных платежей

50

Входящие платежи и переводы

0₽

Снятие наличных со счета

до 300 тыс. ₽ — 2,5%, мин. 500 ₽
от 300 тыс. до 1,5 млн. ₽ — 3,5%
от 1,5 млн. до 5 млн. ₽ — 7%
от 5 млн. ₽ — 10%

Снятие наличных с бизнес-карты

до 300 тыс. ₽ — 2,5%, мин. 400 ₽
от 300 тыс. до 1,5 млн. ₽ — 3%
от 1,5 млн. до 5 млн. ₽ — 7%
от 5 млн. ₽ — 10%

Переводы на счета физ.лиц

450 тыс. ₽ — бесплатно
от 450 тыс. до 1,5 млн. ₽ — 1,7%
от 1,5 млн. до 5 млн. ₽ — 3,5%
от 5 млн. ₽ — 8%

Пополнение счета

до 100 тыс. ₽ — 0,55%, мин. 200 ₽
от 100 тыс. ₽ — 0,4%

Какие налоги платят пенсионеры

Предприниматели, которые находятся на пенсии, не имеют преференций в части налогообложения. Как и любой другой ИП пенсионер может выбрать налоговый режим:

  1. УСН. Не требует квартальной отчетности в ФНС, ИП подает отчетность раз в год. Освобождается от уплаты НДФЛ. Работать можно по схеме 6% от полученного дохода либо 15% от разницы между доходами и расходами. 
  2. Патент. Одна из простейших систем, при которой необходимо просто приобрести патент и оплатить его один раз. Этот налоговый режим применяется к определенным видам деятельности. Предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество. 
  3. ЕСХН. Предусмотрен для предпринимателей, которые задействованы в производстве с/х продукции. Причем доля дохода от сельскохозяйственной деятельности должна быть не менее 70% от общей суммы. 
  4. Общая система. Применяется автоматически, если предприниматель не подал в ФНС уведомление на использование спецрежима. Является одной из самых сложных в плане учета и предусматривает оплату 13% от дохода. 
  5. НПД. Самый «молодой» налоговый режим. Как раз такое налогообложение подходит многим пенсионерам, которые осуществляют деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников. Эта налоговая система позволяет экономить на налогах и взносах, о чем расскажем далее.

Пенсионер может выбрать любую из перечисленных налоговых систем. Определять режим необходимо в соответствии с родом деятельности бизнесмена. 

Страховые взносы

Вопрос необходимости оплаты страховых взносов пенсионерами поднимался неоднократно. Инициаторы изменений в действующем законодательстве настаивали, что нелогично перечислять страховые взносы «за себя» людям, которые находятся на пенсии. Но в Минфине такую инициативу отвергают, объясняя это ударом по бюджету государства. Страховые взносы предприниматель должен перечислять с момента получения этого статуса до исключения из реестра ЕГРИП. К плательщикам страховых взносов относятся:

  • лица, совершающие выплаты и вознаграждения в пользу физических и юридических лиц, ИП
  • частные практики и ИП

Сумма страховых взносов «за себя» является фиксированной и не зависит от возраста предпринимателя. В 2021 году необходимо заплатить 32 448 рублей на пенсионное страхование, если доход за расчетный период не более 300 000 рублей. В случае превышения этой суммы необходимо оплачивать 1% от разницы. На медицинское страхование предприниматели в 2021 году должны внести 8 426 руб.  

Временное освобождение от уплаты прописано в ФЗ-400 от 28.12.2013 года, касается периода несения службы, осуществления ухода за детьми

Важно! Не обязаны перечислять страховые взносы самозанятые пенсионеры, но они могут это делать на добровольной основе. В таком случае можно стать на учет и перечислять фиксированные платежи. Чтобы пользоваться такой льготой, деятельность самозанятого пенсионера должна соответствовать требованиям выбранного режима.

Будет ли индексация пенсии, если ИП — пенсионер

С 2016 года не проводится индексация пенсий для работающих пенсионеров. Индивидуальные предприниматели, перечисляющие взносы в ПФ, также входят в эту категорию. Даже если деятельность пенсионером не осуществляется, он не получает доход, но ИП не закрыто, прибавки к пенсии не будет. 

С 2020 года можно решить вопрос с надбавкой, получив статус самозанятого с уплатой налога на профессиональных доход. Такие бизнесмены платят в бюджет 4% или 6% от полученного дохода, а страховые платежи вносят на добровольной основе. Пенсионер, имеющий статус самозанятого, вправе претендовать на надбавки и индексацию. Такой налоговый режим можно применять если:

  • нет наемных сотрудников
  • совокупный годовой доход составляет не более 2, 4 млн. руб.
  • не осуществляется перепродажа товаров и деятельность, запрещенная этим режимом

Пенсионеры предприниматели, которые могут применять НПД, освобождаются от обязательной уплаты страховых взносов. Это позволяет сэкономить около 40 тыс. рублей в год на страховых взносах и допускает проведение индексации.

При закрытии ИП будет ли перерасчет пенсии

Предприниматели, которые приняли решение о закрытии ИП, должны пройти определенную процедуру в налоговой службе. После подачи и обработки заявления, пенсионер начинает получать пенсию с учетом индексации. 

Прекращение деятельности предпринимателя фиксируется записью в ЕГРИП и уведомлением из территориальной ФНС по месту прописки о снятии с учета в качестве налогоплательщика. Налоговая служба не выдает дополнительных документов, справок и свидетельств о закрытии ИП.

По пенсионному законодательству при назначении пенсии в стаж считаются все периоды, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР. Так как предприниматель платит эти взносы за себя, период предпринимательства входит в трудовой стаж. После закрытия ИП в ПФ РФ проводится перерасчет и индексация пенсии в рамках пенсионного законодательства.