Работать на себя можно в любом возрасте. Законодательство РФ не запрещает регистрацию в качестве ИП людям, достигшим пенсионного возраста. Единственным требованием является дееспособность. Процедура регистрации не отличается от стандартной. Разберемся, какие льготы получает пенсионер в качестве ИП. Как предпринимательство отразиться на размере пенсии? Нужно ли платить взносы на социальное страхование?
Плюсы и минусы при оформлении ИП на пенсионера
Сразу определим преимущества и недостатки регистрации пенсионера в качестве ИП.
Плюсы:
Люди пенсионного возраста ежемесячно получают доход в виде пенсии. Размер пенсионного обеспечения можно увеличить за счет перечисления страховых взносов в качестве предпринимателя.
Предприниматели-пенсионеры могут использовать льготные режимы налогообложения. Для старта бизнеса не требуется внесение уставного капитала, как в случае с ООО. Отчетность подается раз в три месяца или раз в год, в соответствии с выбранным налоговым режимом. Предпринимателям, в зависимости от сферы деятельности, можно работать с наличными, кассовый аппарат обязателен для отдельных случаев.
Для ИП нет обязательных требований в создании печати и открытии расчетного счета. А при желании прекратить деятельность, не нужно проходить длительную процедуру ликвидации. Сроки закрытия ИП в ФНС составляют 5 рабочих дней.
Минусы:
Отчетность для ИП необходимо сдавать по месту прописки. Это не всегда удобно, если фактически ИП находится в другом регионе. Этот недостаток решается дистанционной отправкой отчетов с использованием бухгалтерских сервисов и цифровой подписи.
К минусам ИП можно отнести необходимость перечисления взносов, даже при отсутствии деятельности. Законом не предусмотрены дополнительные льготы в части налогообложения для людей пенсионного возраста.
Также необходимо отметить, что граждане, получающие доплату до прожиточного минимума, теряют этот доход. Как только пенсионер получает статус ИП, он признается работающим и автоматически лишается такой поддержки.
Также индивидуальный предприниматель несет полную ответственность по всем сделкам. Отвечает своим имуществом и недвижимостью в случае, если предпринимательская деятельность несет убытки. Гасит долги по сделкам, заработной плате и договорам с поставщиками собственными средствами.
Какие льготы у пенсионеров при открытии ИП
Для людей пенсионного возраста не предусмотрены какие-либо льготы при открытии ИП. Требования к пенсионерам предпринимателям такие же, как и к другим ИП в части уплаты налогов, сборов на медицинское и пенсионное страхование. Но закон не запрещает пенсионерам пользоваться общими льготами для ИП:
применение льготных систем налогообложения
освобождение от уплаты НДФЛ
работа без открытия расчетного счета
Освобождены от уплаты НДФЛ в соответствии со ст.145 НК РФ предприниматели, доход которых от деятельности ИП не превышает 2 000 000 руб. в течение квартала.
Важно! Эта норма не распространяется на с/х производителей, продавцов подакцизного товара и импортной продукции.
Льготный налоговый режим индивидуальный предприниматель может выбрать на этапе регистрации или в течение 30 дней с этого момента. Предусмотрено несколько вариантов налогообложения, при которых ИП может сэкономить на налогах — ЕСХН, патент, УСН, НПД.
Модульбанк
Модульбанк
Ещё один банк, предпочитающий работать с бизнесом. Занимает первое место, как самый инновационный. Разработал качественные сервисы для предпринимателей, внедряет новые технологии, автоматизирует процессы. Выдает кредиты по индивидуальным ставкам с начислением процентов, только, если вы пользуетесь деньгами.
Плюсы
круглосуточная техподдержка с собственной нейросетью Эм
удаленное обслуживание
дополнительные услуги: общение с налоговой по вашим вопросам, ведение бухгалтерии, проверка контрагентов
расчетный счет можно открыть по телефону
Минусы
Для недавно созданных ИП и ООО или клиентов, заключивших договор обслуживания с банком менее 12 месяцев назад, банк имеет право временно установить индивидуальные лимиты, независимо от выбранного тарифа
Модульбанк не стоит на месте, постоянно расширяет спектр своих услуг, разрабатывает и внедряет новые тарифные планы. Сегодня банк предлагает своим клиентам 4 выгодных тарифа. Отличительной особенностью является то, что на одном из тарифных планов можно снимать со счета до 2 000 000 рублей без каких-либо комиссий, чем могут похвастаться далеко не все банки. В целом, стоимость обслуживания для предпринимателей одна из самых выгодных:
До 50 тыс. ₽ — бесплатно от 50 тыс. ₽ — 3,5% + 100 ₽
До 50 тыс. ₽ — 1% + 70 ₽ от 50 тыс. до 600 тыс. ₽ — 2,5% + 70 ₽ от 600 тыс. до 1 млн ₽ — 5% + 70 ₽ от 1 млн ₽ — 6% + 70 ₽
До 100 тыс. ₽ — 0,75% + 50 ₽ от 100 тыс. до 1 млн ₽ — 2,5% + 50 ₽ от 1 млн до 1,5 млн ₽ — 5% + 50 ₽ от 1,5 млн ₽ — 6% + 50 ₽
До 2 млн ₽ — бесплатно от 2 млн ₽ — 0,45%
Переводы на счета физ. лиц
До 250 тыс. ₽ — бесплатно от 250 тыс. до 500 тыс. ₽ — 2% от 500 тыс. ₽ — 5%
До 200 тыс. ₽ — 19 ₽ от 200 тыс. до 500 тыс. ₽ — 1% от 500 тыс. ₽ — 3%
До 300 тыс. ₽ — бесплатно от 300 тыс. до 1 млн ₽ — 1% от 1 млн ₽ — 3%
0
Пополнение счета
0
0
0
0
развернуть тарифысвернуть тарифы
Альфа-Банк
Альфа-Банк
Крупнейший частный банк с хорошо развитой сетью подразделений, представлен практически во всех регионах России. Работает с 1990 года, осуществляет все виды банковских операций, существующих на рынке финансовых услуг. Ориентирован на постоянное улучшение качества обслуживания и технологий.
Плюсы
счет для бизнеса онлайн за 5 минут
возможность создать индивидуальный тарифный план, включив в него только нужные услуги
платежи в бюджет и бизнес-клиентам Альфа-Банка без комиссии, процент на остаток каждый день
продленный операционный день
онлайн-сервис Светофор, показывающий возможные риски блокировки счета по 115‑ФЗ
Минусы
частые кредитные предложения по СМС-рассылке
У Альфа-Банка огромный опыт в обслуживании ИП и ООО, банк предоставляет один из лучших сервисов в стране и разработал специальные тарифы, которые подойдут для любого вида бизнеса.
до 750 тыс. ₽ — 1% от поступлений от 750 тыс. до 2 млн ₽ — 2% от 2 млн ₽ — 3%
0 ₽
690 ₽
1690 ₽
3690 ₽
6690 ₽
Исходящий платеж
0 ₽
99 ₽
79 ₽
59 ₽
39 ₽
19 ₽
Снятие наличных со счета
До 1 млн ₽ — бесплатно от 1 млн ₽ — 3,3%
3,3%, мин. 6600 ₽
3,3%, мин 6600 ₽
До 100 тыс. ₽ — бесплатно от 100 тыс. ₽ — 3,2%, мин. 6400 ₽
До 200 тыс. ₽ — бесплатно от 200 тыс. ₽ — 3,1%, мин. 6200 ₽
До 400 тыс. ₽ — бесплатно от 400 тыс. ₽ — 3%, мин. 6000 ₽
Пополнение счета
0.01
0,5%, мин. 1500 ₽
0,4%, мин. 1200 ₽
0,3%, мин. 900 ₽
0,3%, мин. 900 ₽
0,15%, мин. 900 ₽
развернуть тарифысвернуть тарифы
Сбербанк
Сбербанк
Самый крупный и старейший банк России с высочайшим уровнем надежности. Несмотря на свою популярность, не стоит на месте, активно улучшает клиентский сервис, техническую поддержку, внедряет новые технологии. Сбербанк имеет самое большое количество отделений и банкоматов в каждом регионе России. Есть тарифы с бесплатным обслуживанием при отсутствии активности по счету.
Плюсы
бесплатное открытие счета
более 35 онлайн-сервисов для бизнеса
удаленная бухгалтерия
высокая надежность операций за счет использования собственной расчетной системы
кредитные бизнес-карты со льготным периодом до 110 дней
Минусы
зачисление наличных на кредитные карты производится с задержкой до суток
Самый крупный и самый известный банк в России предлагает бизнесменам много тарифных планов, как для большого так и для малого бизнеса. Здесь мы рассмотрим самые популярные тарифы для ИП и ООО от Сбербанка:
до 300 тыс. ₽ — 2,5%, мин. 500 ₽ от 300 тыс. до 1,5 млн ₽ — 3,5% от 1,5 млн до 5 млн ₽ — 7% от 5 млн ₽ — 10%
до 300 тыс. ₽ — 2,5%, мин. 500 ₽ от 300 тыс. до 1,5 млн ₽ — 3,5% от 1,5 млн до 5 млн ₽ — 7% от 5 млн ₽ — 10%
до 300 тыс. ₽ — 2,5%, мин. 500 ₽ от 300 тыс. до 1,5 млн ₽ — 3,5% от 1,5 млн до 5 млн ₽ — 7% от 5 млн ₽ — 10%
до 300 тыс. ₽ — 2,5%, мин. 500 ₽ от 300 тыс. до 1,5 млн ₽ — 3,5% от 1,5 млн до 5 млн ₽ — 7% от 5 млн ₽ — 10%
Пополнение счета
0,3% (зависит от региона)
до 100 тыс. ₽ — бесплатно от 100 тыс. ₽ — 0,3% (зависит от региона)
0,3% (зависит от региона)
0,3% (зависит от региона)
развернуть тарифысвернуть тарифы
Какие налоги платят пенсионеры
Предприниматели, которые находятся на пенсии, не имеют преференций в части налогообложения. Как и любой другой ИП пенсионер может выбрать налоговый режим:
УСН. Не требует квартальной отчетности в ФНС, ИП подает отчетность раз в год. Освобождается от уплаты НДФЛ. Работать можно по схеме 6% от полученного дохода либо 15% от разницы между доходами и расходами.
Патент. Одна из простейших систем, при которой необходимо просто приобрести патент и оплатить его один раз. Этот налоговый режим применяется к определенным видам деятельности. Предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество.
ЕСХН. Предусмотрен для предпринимателей, которые задействованы в производстве с/х продукции. Причем доля дохода от сельскохозяйственной деятельности должна быть не менее 70% от общей суммы.
Общая система. Применяется автоматически, если предприниматель не подал в ФНС уведомление на использование спецрежима. Является одной из самых сложных в плане учета и предусматривает оплату 13% от дохода.
НПД. Самый «молодой» налоговый режим. Как раз такое налогообложение подходит многим пенсионерам, которые осуществляют деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников. Эта налоговая система позволяет экономить на налогах и взносах, о чем расскажем далее.
Пенсионер может выбрать любую из перечисленных налоговых систем. Определять режим необходимо в соответствии с родом деятельности бизнесмена.
Страховые взносы
Вопрос необходимости оплаты страховых взносов пенсионерами поднимался неоднократно. Инициаторы изменений в действующем законодательстве настаивали, что нелогично перечислять страховые взносы «за себя» людям, которые находятся на пенсии. Но в Минфине такую инициативу отвергают, объясняя это ударом по бюджету государства. Страховые взносы предприниматель должен перечислять с момента получения этого статуса до исключения из реестра ЕГРИП. К плательщикам страховых взносов относятся:
лица, совершающие выплаты и вознаграждения в пользу физических и юридических лиц, ИП
частные практики и ИП
Сумма страховых взносов «за себя» является фиксированной и не зависит от возраста предпринимателя. В 2024 году необходимо заплатить 49 500 рублей на пенсионное страхование, если доход за расчетный период не более 300 000 рублей. В случае превышения этой суммы необходимо оплачивать 1% от разницы.
Временное освобождение от уплаты прописано в ФЗ-400 от 28.12.2013 года, касается периода несения службы, осуществления ухода за детьми.
Важно! Не обязаны перечислять страховые взносы самозанятые пенсионеры, но они могут это делать на добровольной основе. В таком случае можно стать на учет и перечислять фиксированные платежи. Чтобы пользоваться такой льготой, деятельность самозанятого пенсионера должна соответствовать требованиям выбранного режима.
Будет ли индексация пенсии, если ИП — пенсионер
С 2016 года не проводится индексация пенсий для работающих пенсионеров. Индивидуальные предприниматели, перечисляющие взносы в ПФ, также входят в эту категорию. Даже если деятельность пенсионером не осуществляется, он не получает доход, но ИП не закрыто, прибавки к пенсии не будет.
С 2020 года можно решить вопрос с надбавкой, получив статус самозанятого с уплатой налога на профессиональных доход. Такие бизнесмены платят в бюджет 4% или 6% от полученного дохода, а страховые платежи вносят на добровольной основе. Пенсионер, имеющий статус самозанятого, вправе претендовать на надбавки и индексацию. Такой налоговый режим можно применять если:
нет наемных сотрудников
совокупный годовой доход составляет не более 2, 4 млн. руб.
не осуществляется перепродажа товаров и деятельность, запрещенная этим режимом
Пенсионеры предприниматели, которые могут применять НПД, освобождаются от обязательной уплаты страховых взносов. Это позволяет сэкономить около 40 тыс. рублей в год на страховых взносах и допускает проведение индексации.
При закрытии ИП будет ли перерасчет пенсии
Предприниматели, которые приняли решение о закрытии ИП, должны пройти определенную процедуру в налоговой службе. После подачи и обработки заявления, пенсионер начинает получать пенсию с учетом индексации.
Прекращение деятельности предпринимателя фиксируется записью в ЕГРИП и уведомлением из территориальной ФНС по месту прописки о снятии с учета в качестве налогоплательщика. Налоговая служба не выдает дополнительных документов, справок и свидетельств о закрытии ИП.
По пенсионному законодательству при назначении пенсии в стаж считаются все периоды, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР. Так как предприниматель платит эти взносы за себя, период предпринимательства входит в трудовой стаж. После закрытия ИП в ПФ РФ проводится перерасчет и индексация пенсии в рамках пенсионного законодательства.
Расскажите о нас своим друзьям